海淘收税的新政策来了,对你到底有什么影响?


一句话说完:捡便宜是越来越难了。

电商海淘的新政策来了,以后你在电商上海淘的价格可能跟现在会不太一样。
昨日,财政部、海关总署和国家税务总局发了一个关于跨境电商征税的新公告。针对新公告,有人说以后 2000 以下不收税了,也有人说更贵了。
在海淘越来越普及的现在,这则千字不到的公文,到底会给用户以及做这门生意的电商带来什么影响?
首先,我们明确海淘有哪几种?
现在被电商称之为海淘产品的,基本分为三种:电商直接采购、个人直邮、电商从保税仓发货这三种类型。
目前看来,受影响最大的是保税仓发货的商品。
企业直接采购的海淘产品
这是电商平台直接从国外采购大宗进口商品的贸易,和传统进出口贸易没什么不同。亚马逊的酒,天猫国际的水果还有鲜花电商的保加利亚玫瑰,都是这么被进口到中国的。
直接采购基本没有受税收调整影响。
写着“海外直邮”的海淘产品
个人直邮其实就是最开始人们谈的“海淘”。用户从海外的购物网站(例如亚马逊美国站)下单购买,再通过跨国物流,寄送到国内。
商品入境后,由于各地海关只会以一定比例抽查,这也使得用户并不是每次购物都需要缴税。如果你被不幸抽查了,那么这次的海淘新税收政策就跟你很有关系了。
写着“保税仓发货”的海淘产品
电商上还有一种海淘产品,叫做“保税仓发货”,其实就是电商提前备货到国内的“保税区”,用户订单形成以后,再从杭州、宁波、广州等国内的保税区仓库直接报关、发货,购物速度与国内网购没有差别。
天猫国际、京东全球购的自营部分、蜜芽、网易考拉海购、小红书等多采用这种方式。从保税仓发出的商品在用户下单后才需要报税,但一定要报税,所以也会受到这次税收政策的影响。
改了政策之后,这次税收变化的具体是哪个部分?
以往,通过跨境电商平台销售的货品征收的是行邮税。这一税种,主要是为个人随身行李和亲友间邮寄自用物品设计的。
大部分商品的行邮税税率仅为 10%,像食品、保健品、箱包鞋类、部分厨卫和小家电等都归为此类。此外,其他商品也会分门别类按照 20%、30%、50% 三个级别征税。如果税额低于 50 元能还直接免征税,这一般是各种进口产品首选的渠道。
新政策实施之后,跨境电商,计税方式改为了关税、消费税和增值税三个部分。具体的计算公式是这样的:
单件海淘产品的税收=(商品价格 x 增值税率 + 商品价格 x 消费税率+关税 )x 70%
其中关税的计算是这么来的:当单次消费额度不足 2000 元,且个人年度交易额不足 2 万时,关税税率暂时为 0%。超出则均会被全额征税。
增值税部分,国内统一按 17% 征税。至于消费税率,则按不同商品类型分别计算。针对个人寄送物品的行邮税便调整为 15%、30%、60% 三个梯度。
至于原本税额低于 50 元免征税这种情况,已经不存在了。转而改为应缴税款 70% 征收。
按照这种算法,原本个人在电商平台上金额小于 500 元的食品、母婴用品、日用品等无需缴税的商品,如今也需要缴纳 11.9% 的增值税了。
拿这八款具体商品来看看变化有多大
具体到产品上,这个价格到底会有多大的变化,我们按照不同的产品分类列举的具体的例子,调税后的价格只是理论值:

税收整个改了,各家电商平台怎么应对?
《好奇心日报》联系到京东、天猫、亚马逊、蜜芽、洋码头等跨境电商,询问如何应对跨境电商进口新税制的实施。
大平台都说影响不大
因为进口直采的影响不大,天猫国际表示他们准备调整渠道来解决。母婴、食品、保健品等品类税负会有所增加,但是化妆品、电器类根据价格区间不同,税负有升有降。
“目前天猫国际的商家多是大型零售商或品牌商直接进驻,新规实施后可以更好地发挥进口优势。”天猫国际的工作人员潘红英告诉《好奇心日报》。
在三月初的一次海外购沟通会上,亚马逊中国副总裁牛英华曾经就即将公布的新税法表示,“跨境电商进口新税制实施后,亚马逊中国会根据不同品类的适用税率,选择对消费者而言最实惠的进口途径。”
垂直电商说要调整
主要依靠保税仓发货的电商影响是最大的,他们普遍的做法就是智能灵活调整,找更上游的供应商批量供货。
其它还不明确的地方
尽管目前境外电商征收税率的方案已经出来了,我们也可以大概估算以后购买产品的价格变化,但目前这规定中还有很多变数。
疑问一:新的征税方式,是否就完全按照购买产品的实际价格征税?
这目前还没有确定的说法。
在税改之前,海关收税不是纯粹按照商品价格来的:他们会拿出《中华人民共和国进境物品完税价格表》,查看你所买的东西属于哪个品类,按照每个品类不同的“完税价格”和税率计算。
举个例子,假如我们在海外买了一台电饭煲。首先查到电饭煲的完税价格是 500 元,税率是 20%,所以对于电饭煲,理论上海关要收的税就是 100 元/台,无论你买的电饭煲是 388 元的还是 420 元的,税费都一样。但也有 2 种特殊情况:
如果你的电饭煲超过了 1200 元,比完税价格高出 2 倍以上,那么海关就会抛开完税价格,按照“实际价格x税率”来计算税费,也就是说,这种情况下需要收 1200x20%=240 元;
如果你的电饭煲价格只有 180 元,是完税价格的二分之一以下,那么也有可能海关会根据你的实际价格来征税,这时候税费价格可以低至 180x20%=36 元(而按照旧政策,50 元以下的税费就免收了);
当然,第二种情况基本上看海关当时的处理,很有可能你买了一个 180 元的电饭煲,还要根据 500 元完税价格的税费来收,而这就要你后期去申诉了。
但现在尽管政策改了,新的完税价格表还没推出,所以尚不清楚是否完全按照“商品价格 x 17% 增值税x 70%”的新方式来收税。如果是的话,那至少上述这种买了便宜货,但因为完税价格高而给了冤枉钱的现象,可能就不会发生了——当然,这也是取消了低额免征作为代价的。
疑问二:每人每年海淘限额 2 万,以上的就要收全额的税。那我在各家不同的电商买东西,政府能统计到吗?
新政策里面是这么说的:
超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易,以及完税价格超过 2000 元限值的单个不可分割商品,将均按一般贸易形式全额征税……有关部门将制定《跨境电子商务零售进口商品清单》并另行公布。
但如果你在天猫、亚马逊、小红书、洋码头都买了数额不同的海淘产品,买到超过 2 万元的那一单交易的时候,具体是怎么让你缴费?是海关会给你提前发通知让你额外缴纳,还是政府会给这些电商平台开放接口,让电商平台代为收取?
无论如何,操作看起来都不太简单。

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